以清算行为单位在总行清算中心开立备付金存款账户，用于汇划款项-浙江自考网

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浙江自考网> 试题题库列表页> 以清算行为单位在总行清算中心开立备付金存款账户，用于汇划款项时资金清算的做法称为

2014年4月银行会计学（00078）

卷面总分：100分试卷年份：2014 是否有答案：有作答时间： 120分钟

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试题序号

A、实存资金
B、同步清算
C、头寸控制
D、集中监督

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我国商业银行资产负债表的格式是

A、单步式
B、多步式
C、报告式
D、账户式

.(1)本行收到甲公司提交的尚有6个月到期，票面金额为8 000 000元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理贴现。贴现利率为7.8%。试计算贴现利息、实付贴现金额，编制相关会计分录。
(2)储户张红因急需用款，提前4个月来行办理部分提前支取整存整取定期储蓄存款，原存入金额为200 000元，存期为一年，利率为3%；现部分提前支取100 000元，支取日挂牌公告的利率为0.35%。试计算部分提前支取存款的利息，编制相关会计分录。
(3)本行于2012年1月1日向开户单位乙公司发放短期贷款500 000元，期限为一个月，合同利率为6%，实际利率为6%，该公司到期还本付息。编制发放贷款和收回贷款的会计分录。
(4)收到收报清算行传来数据打印“资金汇划补充借方凭证”一式两联（汇票金额600 000元，结算金额550 000元，余额50 000元），经审查系乙公司申办的银行汇票。立即作出结清汇票的处理。
(5)本行向跨系统的A支行拆人资金4 000 000元，依据资金管理部门提交的借款合同副本和人民银行的收账通知，填制凭证并作出有关账务处理。假设，本行到期应支付利息20 000元，作出归还本、息的账务处理。
(6)丙公司提交“转账支票”及一式两联“进账单”，金额为900 000元委托本行收款，出票人是他行开户的长临企业。本行将转账支票提出交换后在规定时间无退票通知时，编制相应会计分录。
(7)本行收到开户甲公司提交的第二、三联“银行汇票”及两联“进账单”要求兑付，实际结算金额为400 000元。经审查银行同意受理，编制相应会计分录。
(8)本行根据旬末财政性存款余额调增缴存存款准备金，财政性存款余额为5400万元(原已向人民银行缴存5300万元，缴存率为100%)。编制相关会计分录。
(9)何敏向本行提交“银行本票申请书”一式三联，申办银行现金不定额本票80 000元，经审查银行同意受理，编制相应会计分录。
(10)2012年7月5日，开户单位丁公司经批准后用汇，通过人民币结算账户兑换100万英镑，直接汇往伦敦代理行。当日英镑的汇卖价是：RMB￥1015.86/￡100，编制相应会计分录。
(11)经查看，当日有一笔申请人为B企业的银行承兑汇票1 560 000元，现已到期，填制两借一贷“特种转账传票”办理转账，编制相应会计分录。
(12)本行本年度应提取法定盈余公积金5 000 000元。

银行的明细核算系统的组成要素包括分户账、登记簿、现金收付日记簿和

A、日计表
B、科目总账
C、科目日结单
D、余额表

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